Riforma dello Sport (rif. art. 16, D.Lgs. n. 39/2021) Il Modello Organizzativo e di Controllo dell’Attività Sportiva (di seguito -secondo personale acronimo- anche “MOCAS”) ☞ Le Linee Guida redatte dalle Federazioni sportive per la predisposizione dei Modelli Organizzativi e di Controllo dell’Attività Sportiva (allegate le L.G. FIGC del 31 agosto 2023 di cui sotto alcuni estratti[…]
Categoria Elite, Sezione Compliance, ranking pubblicato da MF Milano Finanza. MilanoFinanza 2°pg 2023
La costituzione del rapporto tra Organo dirigente e OdV necessita di un chiarimento preliminare: obiettivo dell’ente deve essere la “sostenibilità” del Modello di Organizzazione e di Gestione ovvero la caratteristica del MOG ad essere mantenuto ad un certo livello indefinitamente, pronto alla verifica giudiziale. Il principio guida delle sostenibilità è uno sviluppo della compliance function[…]
OdV&Linee Guida InailFederchimica
Il “vantaggio minimo” rilevante ai fini 231 nel sistema della sicurezza sul lavoro (Cass., Sez. IV, sentenza n. 33976 del 30 giugno 2022 (dep. 15 settembre 2022) Corte di Cassazione SSL & 231
Alla luce dei recenti assetti esegetici in materia di responsabilità amministrativa degli enti e delle ipotesi di “insufficiente vigilanza” (Trib. Milano n. 10748/20 BMPS e Trib. Vicenza n. 348/21 BPV) credo sia lecito porsi la seguente domanda: “Se ed in che modo l’Ente può tutelarsi dal rischio di un’eventuale negligente operatività dell’Organismo di Vigilanza?” Nel prossimo[…]
Due pronunce che offrono interessanti spunti di riflessione in tema di perimetro di responsabilità penale e mappatura del rischio nei reati tributari 231: il carattere prevenzionistico e qualificante del compliance program nel Modello 231 di “organizzazione e gestione” (ex art. 6) e nel Modello 231 di “organizzazione, gestione e controllo” (ex art. 7). Giurisprudenza
Premesse Nessun dubbio che il MOG 231 sia parte integrante dell’assetto organizzativo, amministrativo e contabile istituito da una società exart. 2086 c.c.. Nessun dubbio dunque che il Collegio Sindacale abbia il compito ed il potere di vigilare sulla corretta adozione del MOG 231 exartt. 2403 e 2043-bis c.c… Nessun dubbio ancora che si tramandi[…]
Cosa ci lascia la recente pronuncia dell’Ufficio GIP di Modena? (Udienza del 21 settembre 2020) Dopo alcune appassionanti ed indimenticabili giornate trascorse all’U.E.PE. di Roma “per messe alla prova” di persona fisica, a mio parere le seguenti considerazioni: 1) L’ordinanza – di cui si tratta – di sospensione del procedimento con messa alla prova non tratta[…]
Il percorso argomentativo desumibile dalle motivazioni del decreto di archiviazione emesso ex dell’art. 58 del Decreto consente di apprezzare l’iter logico-giuridico seguito dal PM nell’accertamento dell’illecito nelle indagini preliminari 231 (Procura di Como) 1) La concreta attuazione e la piena effettività del MOG 231: previsione di specifiche procedure e protocolli in relazione ai reati[…]